Calculateur Fiscal Investisseur 2026
En France, les revenus du capital (plus-values boursières, dividendes, revenus de crypto) sont soumis au Prélèvement Forfaitaire Unique (PFU) de 30%, communément appelé Flat Tax. Il est parfois possible d'opter pour le barème progressif de l'impôt sur le revenu, plus avantageux pour les foyers faiblement imposés. Notre outil calcule automatiquement l'option la plus avantageuse selon votre situation.
Flat Tax 30% (PFU) — plus avantageux
ℹ️ L'autre option (barème progressif/flat tax) serait de 4 720 € — vous utilisez la plus avantageuse.
La Flat Tax 30% — Tout ce qu'elle couvre
Le Prélèvement Forfaitaire Unique (PFU) s'applique aux revenus suivants :
- • Plus-values sur cession d'actions (CTO)
- • Dividendes perçus en CTO
- • Intérêts de comptes épargne imposables (CEL, PEL...)
- • Plus-values crypto (cessions contre fiat)
- • Revenus de crowdlending imposables
- • Gains PEA après 5 ans (seulement 17,2% PS)
- • Intérêts Livret A, LDDS, LEP (100% nets)
- • Gains assurance-vie (partiellement exonérés après 8 ans)
- • Cessions crypto vers crypto
- • Gains en-dessous de 305€/an (crypto)
Flat Tax vs Barème progressif — Quand opter pour le barème ?
L'option pour le barème progressif est globale (s'applique à tous les revenus de capitaux mobiliers) et peut être avantageuse si votre TMI est inférieur à 12,8% :
| Tranche IR (TMI) | Flat Tax | Barème + PS | Recommandation |
|---|---|---|---|
| 0% | 30% | 17,2% | Barème avantageux |
| 11% | 30% | 28,2% | Barème légèrement avantageux |
| 30% | 30% | 47,2% | ⚠️ Flat Tax obligatoire |
| 41% | 30% | 58,2% | ⚠️ Flat Tax obligatoire |
| 45% | 30% | 62,2% | ⚠️ Flat Tax obligatoire |
FAQ — Fiscalité des investissements
Comment déclarer ses plus-values boursières ?
Les brokers français (Boursorama, Fortuneo, etc.) fournissent un IFU (Imprimé Fiscal Unique) en janvier/février avec toutes les données pré-remplies. Il suffit de les reporter sur la déclaration de revenus (formulaire 2042 et 2042-C). Les brokers étrangers (Degiro, Interactive Brokers) ne fournissent pas d'IFU — vous devez calculer et déclarer vous-même.
Peut-on compenser les pertes et les gains ?
Oui pour les actions : les moins-values sur cessions d'actions peuvent être imputées sur les plus-values de la même année, et le solde négatif est reportable sur les 10 années suivantes. Pour la crypto : pas de report des moins-values d'une année à l'autre, uniquement compensation dans la même année.
L'abattement de 40% sur dividendes s'applique-t-il toujours ?
L'abattement de 40% s'applique uniquement si vous optez pour le barème progressif (pas la Flat Tax). Il s'applique aux dividendes d'actions françaises et européennes. Concrètement : 1 000€ de dividendes → 600€ de base imposable → multiplié par votre TMI.
⚠️ Outil éducatif uniquement. La réglementation fiscale évolue chaque année. Consultez un expert-comptable ou CGP pour votre situation personnelle.